Возврат налога при покупке недвижимости
Поговорим о возможности вернуть часть от затраченных на покупку недвижимости средств через возврат подоходного налога. Речь идет об имущественном налоговом вычете. Чтобы понять какой процент возврата налога при покупке недвижимости вернется в семейный бюджет, обратимся к ст. 220 НК РФ. Резюмируя статью видно, что граждане РФ могут получить уплаченный подоходный налог в размере тринадцати процентов от затраченных на приобретение жилья средств.
Рассчитывать на возврат могут граждане РФ, которые официально трудоустроены и платят НДФЛ, являясь собственниками жилья (квартиры, дома, земельного участка с домом, комнатой и т.д.). При этом, приобретя недвижимость в общую долевую собственность до 1 января 2014 года, возвращаемые средства разделяются среди совладельцев согласно размеру доли имущества. Если жилье приобретено после 1 января 2014 года, размер предоставляемой компенсации зависит от расходов, понесенных каждым совладельцем, но не более установленного ограничения. Жилье, купленное в браке, является совместной собственностью супругов, так что они оба имеют право на возврат средств. Возврат нельзя получить при покупке у взаимозависимых лиц. Таковыми считаются члены семьи и, например, подчиненный и руководитель.
На какие приобретения оформляется возмещение НДФЛ?
Возможность вернуть НДФЛ распространяется на:
- покупку и строительство объектов жилой недвижимости и их долей;
- покупку земли с домом или под строительство;
- погашение процентов по целевым кредитам (ипотека), вложенным в строительство или покупку объектов жилой недвижимости, а также по кредитам для переиндексации ипотеки;
- возврат средств на ремонт приобретенного у застройщика жилья.
Расчет имущественного вычета
Говоря о возврате тринадцати процентов при покупке недвижимости, следует обратить особое внимание на ограничения по выплате. Существует два показателя, на основании которых рассчитывается сумма: затраты на жилье (см. выше) и размер уплаченного подоходного налога. Рассмотрим возможные случаи:
- Вы можете получить до тринадцати процентов от затраченных на приобретение недвижимости средств, но не более 2 млн. рублей. То есть к возврату максимум 13% от 2 млн. рублей, что составляет двести шестьдесят тысяч рублей. При этом, если недвижимость приобретена до 2008 года, то максимум 13% от 1 млн., что составляет сто тридцать тысяч рублей.
- За каждый год вам не смогут выплатить больше, чем перечислено в бюджет НДФЛ. Однако возвращать налог возможно в течение нескольких лет, но не более трех последних. Это значит, что если в 2018 году вы решите воспользоваться правом на возврат, то учитываться будут суммы сборов за 2017, 2016 и 2015 года.
- Если речь идет о расходах на ипотеку, то возможно два варианта. В первом случае жилье или участок под строительство приобретено до 1 января 2014 года, тогда налог с уплаченных по ипотеке процентов возвращается в полном объеме, без ограничений. Если же после 1 января 2014 года, то максимум 13 процентов от 3 млн. рублей, что составляет триста девяносто тысяч рублей.
Основные шаги получения процента с покупки недвижимости.
Вернуть средства возможно двумя способами. Первый предусматривает возврат через работодателя, при этом с вас просто не взимается НДФЛ и никаких дополнительных выплат не положено. Второй предполагает взаимодействие с налоговой инспекцией. В таком случае вы получаете выплату сразу за год или несколько лет.
Рассмотрим вариант с обращением в налоговую инспекцию. Вы должны подготовить необходимые документы. На основании этих документов составить налоговую декларацию и написать заявление на возврат. Готовый пакет документов можно отправить по почте или отдать налоговому инспектору лично. По итогу проверки документов (до 3-х месяцев) высылается уведомление. Если ответ положительный, то в течение месяца средства будут перечислены.
Если возвращать деньги через работодателя, то здесь свои особенности и отличия. Пакет необходимых документов совпадает с вышеописанным способом. Отличием является отсутствие необходимости заполнять декларацию о доходах и иная форма заявления в налоговую. После подачи документов, по истечению тридцати дней, присылается Уведомление на налоговый вычет. Это Уведомление и заявление на выплату подается в бухгалтерию. С месяца подачи документов в бухгалтерию подоходный налог взиматься не будет.
Необходимые документы
Список документов для получения возврата денег через налоговую службу:
- Оригинал налоговой декларации;
- Копии первых страниц паспорта или документа, заменяющего его;
- Оригинал справки о доходах от работодателя (при смене места работы в течение года необходима справка с каждого из них);
- Оригинал заявления на возврат налога, в котором указываются реквизиты счета. Это необходимо для перечисления средств;
- Копия ДКП или ДДУ;
- Копии документов об оплате жилья;
- Копия свидетельства о регистрации (не обязательно при долевом участии);
- Копия АПП жилья, кроме случая приобретения по ДКП.
Если недвижимость приобреталась в ипотеку, то для возврата средств дополнительно предоставляется:
- Копия кредитного договора;
- Оригинал справки об удержанных процентах.
При покупке совместной собственности супругами:
- Оригинал заявления об определении долей;
- Копия свидетельства о заключении брака.
При строительстве:
- Копии расходных документов;
При ремонте:
- Копии документов можно заверить у нотариуса или лично.
Обратите внимание на то, что получить подобную компенсацию возможно только один раз. Если объекты жилой недвижимости куплены до 1 января 2014 года, возместить налог возможно только один раз без учета стоимости покупки, но не превышая установленный лимит. Если недвижимость куплена после 1 января 2014 года, имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, не превышая по сумме установленный к выплате лимит.